2025基金從業(yè)資格考試基礎練習題（通用5套）
習題是幫助我們鞏固知識的好方式，平時應該多做題，這樣才能在考試中充分發(fā)揮個人水平。以下是百分網小編整理的2016基金從業(yè)資格考試基礎練習題，歡迎學習!
基金從業(yè)資格考試基礎練習題 1
1、 ( )是資金的增值同投入資金的價值之比，是衡量資金增值量的基本單位。
A.利息率
B.名義利率
C.通貨膨脹率
D.實際利率
2、 下列關于基金利潤的敘述中，錯誤的是( )。
A.投資者在法定節(jié)假日前最后一個開放日的利潤將與整個節(jié)假日期間的利潤合并后于法定節(jié)假日后第一日進行分配
B.節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同
C.貨幣市場基金每周五進行分配時，將同時分配周六和周日的利潤
D.貨幣市場基金每周一至周四進行分配時，僅對當日利潤進行分配
3、 貨幣市場的特點不包括( )。
A.均是債務契約
B.期限在1年以內(含1年)
C.流動性低
D.大宗交易，主要由機構投資者參與，個人投資者很少有機會參與買賣
4、 股權投資的風險更大，要求更( )的風險溢價，其收益應該( )于債權投資的收益。
A.高;低
B.低;高
C.高;高
D.低;低
5、 境內機構投資者進行境外證券投資時，可以委托境外投資顧問為其服務。境外投資顧問應當符合經營投資管理業(yè)務達( )年以上，最近一個會計年度管理的證券資產不少于100億美元或等值貨幣。
A.2
B.3
C.5
D.6
6、 ( )，首批3個5年期國債期貨合約正式在中國金融期貨交易所推出。
A.2013年9月6日
B.2011年5月6日
C.1998年4月7日
D.2000年6月8日
7、 ( )類金融工具能夠提供根據固定公式計算出的現金流。
A.債券
B.基金
C.證券
D.股票
8、 合格境外機構投資者在經批準的投資額度內，可以投資的人民幣金融工具是( )。
A.股指期貨
B.在證券交易所交易或轉讓的股票、債券和權證
C.證券投資基金
D.以上都正確
9、 對于長期投資者而言，應該關注的是( )。
A.名義收益率
B.資本收益率
C.實際收益率
D.投資收益率
10、 可轉換債券的( )來自債券利息收入。
A.純粹債券價值
B.轉換權利價值
C.票面利率
D.轉換價格
11、 QDII基金可以投資于( )。
A.短期政府債券
B.購買不動產
C.購買房地產抵押按揭
D.購買實物商品
12、 下列屬于基金利潤來源中利息收入的是( )。
A.買入返售金融資產收入
B.股利收益
C.手續(xù)費返還
D.基金投資收益
13、 一家企業(yè)的應收賬款周轉率為5，那么該家企業(yè)平均需花( )天收回一次賬面上的全部應收賬款。
A.5
B.73
C.30
D.70
14、私募股權投資企業(yè)進行清算的情況不包括( )。
A.由于企業(yè)所屬的行業(yè)前景不好，或是企業(yè)不具備技術優(yōu)勢，私募股權投資基金決定放棄該投資企業(yè)
B.所投資企業(yè)有大量債務無力償還，又無法得到新的融資，債權人起訴該企業(yè)要求其破產
C.所投資企業(yè)經營太差，達不到IP0的條件，且沒有買家愿意接受私募股權投資基金持有的企業(yè)的權益.而且繼續(xù)經營只能使企業(yè)的價值變小，只得進行破產清算
D.企業(yè)所屬的行業(yè)前景良好，企業(yè)具備技術優(yōu)勢，具有良好的發(fā)展?jié)摿?/p>
15、 ( )是對風險因子的暴露程度。
A.風險敞口
B.風險價值
C.VaR估算方法
D.風險評估
16、 投資期限越長，則投資者對( )的要求越低。
A.利率
B.收益
C.期限
D.流動性
17、 ( )是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程。
A.基金會計核算
B.證券投資基金
C.基金資產估值
D.基金管理運作
18、 基金會計以( )為會計核算主體。
A.證券投資基金
B.企業(yè)
C.基金托管人
D.基金管理人
19、 個人投資者買賣基金份額( )征收印花稅。
A.減半
B.雙倍
C.全額
D.暫免
20、 根據《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規(guī)定的基金分類標準，僅投資于貨幣市場工具的為( )。
A.貨幣市場基金
B.資本市場基金
C.穩(wěn)健基金
D.混合基金
21、 20世紀60年代以前，大多數債券組合管理者采用的是( )。
A.大量買入策略
B.B.大量賣出策略
C.買入并持有策略
D.賣出到期策略
22、 下列不屬于可轉換債券的基本要素的是( )。
A.贖回條款
B.轉換期限
C.市場利率
D.回售條款
23、 下列關于基金份額的分拆、合并，敘述錯誤的是( )。
A.當基金的凈值過低時，通過基金份額的合并可以提高其凈值，這種行為被稱為逆向分拆
B.基金份額的分拆有利于基金持續(xù)營銷，有利于改善基金份額持有人結構
C.當基金的凈值過高時，通過基金份額的合并可以提高其凈值
D.分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并
24、 國債收益率曲線是反應( )的有效途徑。
A.遠期利率
B.資產
C.負債
D.所有者權益
25、 下列關于期權的表述中，不正確的是( )。
A.標的資產的價格越低、執(zhí)行價格越高，看跌期權的價格就越低
B.一份期權合約的價值等于其內在價值與時間價值之和
C.全美范圍內的標準化的期權合約是從1973年芝加哥期權交易所的看漲期權交易開始的
D.在期權有效期內，標的資產產生的紅利將使看漲期權價格下降，而使看跌期權價格上升
26、 從投資類型來看，我國QDII基金多數為( )。
A.債券型
B.主題型
C.股票型
D.混合型
27、 下列關于衍生工具交易單位的說法中，錯誤的是( )。
A.確定期貨合約交易單位的大小時，主要應當考慮合約標的資產的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素
B.當合約標的資產的市場規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較小時，交易單位應該較大
C.在交易時，只能以交易單位的整數倍進行買賣
D.交易單位，又稱為合約規(guī)模，是指在交易時每一份衍生工具所規(guī)定的交易數量
28、 1985年12月20日，歐洲委員會通過了( )，標志著歐洲投資基金市場開始朝著一體化方向發(fā)展。
A.UCITS一號指令
B.B.AIFMD指令
C.《證券監(jiān)管目標和原則》
D.《集合投資計劃治理白皮書》
29、 下列不屬于分級基金要考慮的風險的是( )。
A.匯率風險
B.利率風險
C.杠桿機制風險
D.折價/溢價交易風險
30、 下列關于貝塔系數的說法中，正確的是( )。
A.貝塔系數大于0時.該投資組合的價格變動方向與市場相反
B.貝塔系數小于0時，該投資組合的價格變動方向與市場一致
C.貝塔系數等于1時，該投資組合的價格變動方向與市場相反
D.貝塔系數大于1時，該投資組合的價格變動幅度比市場更大
31、 股票的( )決定股票的市場價格。
A.供求狀況
B.內在價值
C.市場價值
D.預期價格
32、 通過對( )和( )的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。
A.基金份額變動情況;持有人結構
B.基金分紅能力;持有人結構
C.基金盈利能力;持有人結構
D.基金份額變動情況;基金盈利能力
33、 根據《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規(guī)定的基金分類標準，( )以上的基金資產投資于股票的，為股票基金。
A.75%
B.80%
C.85%
D.90%
34、 個股的選擇與權重受到( )的限制。
A.到期收益率
B.利率期限結構
C.投資期限
D.投資比例
35、 風險指標可以分成( )。
A.事前和事后兩類
B.事前、事中和事后三類
C.事前和事中兩類
D.事中和事后兩類
36、 ( )顯示了企業(yè)在一年或者一個經營周期內存貨的周轉次數。
A.現金資產周轉率
B.存貨周轉率
C.應收賬款周轉率
D.總資產周轉率
37、 ( )是指互換合約雙方同意在約定期限內按不同的利息計算方式分期向對方支付由幣種相同的名義本金額所確定的利息。
A.互換合約
B.利率互換
C.股權互換
D.信用違約互換
38、 市盈率用公式表達為( )。
A.市盈率=每股市價/每股凈資產
B.市盈率=股票市價/銷售收入
C.市盈率=每股收益(年化)/每股市價
D.市盈率=每股市價/每股收益(年化)
39、 ( )是指上市公司為達到增加資本和募集資金的目的'而再發(fā)行股票的行為。
A.再融資
B.股票回購
C.股票拆分
D.首次公開發(fā)行
40、 目前常用的風險價值模型技術不包括( )。
A.參數法
B.歷史模擬法
C.蒙特卡洛法
D.算數平均法
41、 正態(tài)分布的( )可以用來評估投資或資產收益限度或者風險容忍度。
A.中位數
B.分位數
C.標準差
D.方差
42、 期貨市場投機的功能是通過( )實現的。
A.建倉
B.賣空
C.買空
D.套期保值
43、 ( )是基金估值的第一責任主體。
A.基金托管人
B.基金投資人
C.基金管理人
D.信托機構
44、 從( )起，對證券交易印花稅實行單向征收。
A.2007年6月5日
B.2008年6月5日
C.2008年9月19日
D.2009年9月19日
45、 ( )是指投資者在短期內以一個合理的價格將投資資產變現的容易程度。
A.投資期限
B.收益要求
C.流動性
D.風險容忍度
46、 基金資產估值不需考慮( )因素。
A.估值頻率
B.交易價格及其公允性
C.估值方法的一致性和公開性
D.基金的會計核算
47、 下列關于指數基金與ETF的風險管理的說法中，錯誤的是( )。
A.指數基金通過投資指數成分股分散投資，個別股票的波動對指數基金的整體影響很大
B.跟蹤誤差揭示基金收益率圍繞標的指數收益率的波動情況
C.作為衡量基金風險的指標，跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標的偏離度越大，風險越高
D.作為衡量基金風險的指標，跟蹤誤差越小，反映其跟蹤標的偏離度越小，風險越低
48、 投資者用于投資的自有資金或證券稱為( )。
A.準備金
B.保證金
C.自有資金
D.自有資產
49、 按照衍生工具的產品形態(tài)分類，衍生工具可以分為( )。
A.獨立衍生工具和嵌入式衍生工具
B.遠期合約和期貨合約
C.期權合約和期貨合約
D.遠期合約和互換合約
50、 根據( )的要求，基金合同應列明基金資產估值事項。
A.《基金合同的內容與格式》
B.《證券投資基金法》
C.《關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》
D.《合格境外機構投資者境外證券投資管理試行辦法》
51、 封閉式基金的利潤分配方式是( )。
A.股票分紅
B.留存收益
C.現金分紅
D.分紅再投資
52、 在其他條件都相同的情況下，股票投資者對那些風險更高的公司出價更( )，要求的期望收益率更( )。
A.低：低
B.高;高
C.低：高
D.高;低
53、 按( )分類，債券可分為固定利率債券、浮動利率債券、累進利率債券、免稅債券等。
A.發(fā)行主體
B.償還期限
C.債券持有人收益方式
D.計息與付息方式
54、 下列不屬于企業(yè)年金基金投資范圍的是( )。
A.銀行存款
B.國債
C.短期債券回購
D.長期債券回購
55、 從2001年7月2日起，全國銀行間債券市場現券交易采用( )。
A.競價交易
B.凈額交易
C.凈價交易
D.現價交易
56、 夏普比率是用某一時期內投資組合平均( )除以這個時期收益的標準差。
A.絕對收益
B.相對收益
C.部分收益
D.超額收益
57、 ( )策略保證投資者有充足的獎金可以滿足預期現金支付的需要。
A.價格免疫
B.或有免疫
C.所得免疫
D.總免疫
58、 財務報表分析是( )進行證券分析的重要內容。
A.公司董事
B.總經理
C.基金投資商
D.基金投資經理或研究員
59、 ( )可在權證失效日之前任何交易日行權。
A.美式權證
B.歐式權證
C.百慕大式權證
D.認沽權證
60、 ( )在交易中執(zhí)行投資者的指令。
A.保薦人
B.托管人
C.做市商
D.經紀人
61、 我國債券市場形成的三個子市場為主的統(tǒng)一分層體系中，三個基本子市場不包括( )。
A.銀行間債券市場
B.交易所市場
C.場外市場
D.商業(yè)銀行柜臺市場
62、 下列關于期權合約價值的說法中，錯誤的是( )。
A.一份期權合約的價值等于其內在價值與時間價值之和
B.時間價值是指在期權有效期內標的資產價格波動為期權持有者帶來收益的可能性所隱含的價值
C.內在價值是指在期權有效期內標的資產價格波動為期權持有者帶來收益的可能性所隱含的價值
D.期權合約的價值可以分為內在價值和時間價值
63、 下列關于基金費用計提標準及計提方式的敘述中，正確的是( )。
A.基金管理費率通常與基金規(guī)模呈正比，與風險成反比
B.基金的規(guī)模越大，管理費率越高
C.通�；鸬囊�(guī)模越大，基金托管費越高
D.通�；鸬囊�(guī)模越大，基金托管費越低
64、 境內一家A證券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根據公司發(fā)展，需要申請QDII資格。A公司各項風險控制指標符合規(guī)定標準，凈資本為9億元人民幣，凈資本與凈資產比例為65%，經營集合資產管理計劃業(yè)務已2年，在最近一個季度末資產管理規(guī)模為18億元人民幣和4億元人民幣的等值外匯資產。A公司申請QDII業(yè)務還需要滿足的條件為( )。
A.要等到3個月以后才能申請
B.應將凈資本與凈資產比例提高到70%
C.經營集合資產管理計劃業(yè)務應滿3年
D.在最近一個季度末資產管理規(guī)模為30億元人民幣或等值外匯資產
65、 ( )是證券投資基金會計核算的責任主體。
A.基金管理公司
B.基金托管人
C.證券公司
D.基金投資者
66、 關于不動產投資類型的敘述，錯誤的是( )。
A.地產，亦指土地，是指未被開發(fā)的，可作為未來開發(fā)房地產基礎的商業(yè)地產之一
B.商業(yè)房地產投資以出租而賺取收益為目的，其投資對象主要包括寫字樓、零售房地產等設施
C.土地本身的不確定性非常高，因此土地投資可能具有較高的投機性
D.零售房地產是指包括生產用設備、研究和開發(fā)用空地和倉庫等各種工業(yè)用資產的所在地
67、 下列不屬于不動產投資特點的是( )。
A.異質性
B.低流動性
C.不可分性
D.投資利潤率高
68、 下列關于影響期權價格因素的表述中，不正確的是( )。
A.標的資產的價格越低、執(zhí)行價格越高，看漲期權的價格就越高
B.對于美式期權來說，有效期越長，期權價格越高
C.標的資產價格的波動率越大，對期權多頭越有利，期權價格也應越高
D.在期權有效期內，標的資產產生的紅利使看漲期權價格下降，而使看跌期權價格上升
69、 下列關于P/E和EV/EBITDA的說法中，錯誤的是( )。
A.在EV/EBITDA方法中，要最終得到對股票市值的估計，還必須減去債權的價值
B.P/E和EV/EBITDA反映的都是市場價值和收益指標之間的比例關系
C.P/E是從全體投資人的角度出發(fā)，而EV/EBITDA是從股東的角度出發(fā)
D.EV/EBITDA更適用于單一業(yè)務或子公司較少的公司估值
70、 ( )又稱為選擇權合約。
A.遠期合約
B.期貨合約
C.期權合約
D.外匯期貨
71、 ( )是在盡量不造成大的市場沖擊的情況下，盡快以接近客戶委托時的市場成交價格來完成交易的最優(yōu)化算法。
A.成交量加權平均價格算法
B.時間加權平均價格算法
C.跟量算法
D.執(zhí)行偏差算法
72、 CFA協(xié)會在1995年開始籌備成立( )委員會，負責發(fā)展并制定單一績效的呈現標準。
A.GIPS
B.GIRS
C.GIOS
D.GPIS
73、 ( )又稱股東權益或凈資產，表示企業(yè)的資產凈值。
A.負債
B.所有者權益
C.資產
D.資本
75、 根據全球投資業(yè)績標準關于收益率計算的具體條款，在計算總收益時，必須計入投資組合中持有的( )的收益。
A.現金
B.現金等價物
C.現金及現金等價物
D.存款
76、 下列不屬于技術分析假定的是( )。
A.歷史會重演
B.市場行為涵蓋一切信息
C.股價具有趨勢性運動規(guī)律
D.股票的價格圍繞價值波動
77、 上海證券交易所規(guī)定融資融券業(yè)務最長時限為( )個月。
A.3
B.6
C.9
D.12
78、 下列不屬于中央銀行的貨幣政策采用的三項政策工具的是( )。
A.公開市場操作
B.調節(jié)稅收
C.利率水平的調節(jié)
D.存款準備金率的調節(jié)
79、 投資組合的兩個相關的特征之一是( )。
A.市場是有效的
B.理性人假說
C.沒有特定的預期收益率
D.具有一個特定的預期收益率
80、 ( )是由發(fā)行公司委托存券銀行發(fā)行的。
A.全球存托憑證
B.美國存托憑證
C.無擔保的存托憑證
D.有擔保的存托憑證
81、 李先生將1000元存入銀行，銀行的年利率是5%，按照單利計算，5年后李先生能取到的總額是( )元。
A.1250
B.1050
C.1200
D.1276
82、 為保證多邊凈額清算結果的法律效力，一般需要引入( )制度安排。
A.貨銀對付
B.分級結算
C.凈額清算
D.共同對手方
83、 現金流量表的作用不包括( )。
A.分析凈收益與現金流量間的差異，并解釋差異產生的原因
B.直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤能力以及經營趨勢
C.評價企業(yè)償還債務、支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業(yè)財務狀況
D.反映企業(yè)的現金流量，評價企業(yè)未來產生現金凈流量的能力
84、 UCITS指令的管轄中，東道國可以在( )等方面行使管轄權。
A.監(jiān)管
B.投資、銷售
C.法律適用
D.基金銷售及信息披露
85、 ( )是用來衡量隨機變量X取值在特定范圍內的函數。
A.概率密度函數
B.連續(xù)型隨機變量函數
C.相關系數函數
D.離散型隨機變量函數
86、 下列關于夏普比率的說法中，不正確的是( )。
A.夏普比率是針對總波動性權衡后的回報率
B.夏普比率數值越大，代表單位風險超額回報率越高，基金業(yè)績越好
C.夏普比率是用某一時期內投資組合平均超額收益除以這個時期收益的標準差
D.夏普比率數值越大，代表單位風險超額回報率越低，基金業(yè)績越差
87、 單個機構自債券借貸的融入余額超過其自有債券托管總量的( )或單只債券融人余額超過該只債券發(fā)行量( )起，每增加5個百分點，該機構應同時向全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央結算公司書面報告并說明原因。
A.30%;30%
B.30%;15%
C.30%;20%
D.15%;15%
88、 主動收益的計算公式為( )。
A.主動收益=證券組合的真實收益+基準組合的收益
B.主動收益=證券組合的真實收益一基準組合的收益
C.主動收益=證券組合的真實收益×基準組合的收益
D.主動收益=證券組合的真實收益÷基準組合的收益
89、 金融期貨不包括( )。
A.貨幣期貨
B.利率期貨
C.股票期貨
D.期權合約
90、 金融期貨中率先出現的是( )。
A.股票指數期貨
B.利率期貨
C.外匯期貨
D.股票期貨
91、 CAPM利用( )來描述資產或資產組合的系統(tǒng)風險大小。
A.A
B.β
C.Γ
D.δ
92、 QDII基金產品起點為( )元人民幣。
A.100
B.1000
C.1萬
D.10萬
93、 投資者希望以即時的市場價格進行證券交易，就會下達( )。
A.限價指令
B.止損指令
C.隨價指令
D.市價指令
94、 私募股權投資最早在( )地區(qū)產生并得到發(fā)展。
A.歐美
B.東亞
C.北美
D.南美
95、 ( )年美國所羅門兄弟公司為IBM和世界銀行辦理首筆美元與德國馬克和瑞士法郎之間的貨幣互換業(yè)務。
A.1982
B.1981
C.1980
D.2000
96、 影響期權價格的因素不包括( )。
A.合約標的資產的市場價格
B.期權的執(zhí)行價格
C.合約標的資產的歷史價格
D.期權的有效期
97、 對沖平倉是指在市場上買賣與自己合約品種( )的期貨。
A.數量不等
B.方向相同
C.方向相反
D.前三項都不對
98、 美式期權是指( )。
A.指賦予期權的買方在事先約定好的時間以執(zhí)行價格從期權賣方手中買入一定數量的標的資產的權利的合約
B.是指買方此時的現金流為零
C.指期權的買方只有在期權到期日才能執(zhí)行期權，既不能提前也不能推遲
D.允許期權買方在期權到期前的任何時間執(zhí)行期權
99、 交易所在制定標的資產的等級時，常采用國內或國際貿易中( )作為標準交割等級。
A.按期貨合約規(guī)定的標準質量等級
B.不需要任何標準品
C.標準品較小的質量等級
D.最通用和交易量較大的標準品的質量等級
100、 ( )采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。
A.首次發(fā)行未上市的股票
B.送股發(fā)行未上市股票
C.轉增股發(fā)行未上市股票
D.配股發(fā)行未上市股票
基金從業(yè)資格考試基礎練習題 2
1、( )是指標有票面金額，用于證明持有人或該證券指定的特定主體對特定財產擁有所有權或債權的憑證。
A、無價證券
B、金融證券
C、有價證券
D、政府證券
2、( )制度是一國(地區(qū))在貨幣沒有實現完全可自由兌換、資本項目尚未完全開放的情況下，有限度地引進外資、開放資本市場的一項過渡性制度。
A、QDII B、QFI C、QDI D、QFII
3、證券的( )是指持有證券本身可以獲得一定數額的收益，這是投資者轉讓所有權或使用權的回報。
A、流動性
B、公眾性
C、風險性
D、收益性
4、( )是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。
A、養(yǎng)老金
B、企業(yè)年金
C、金融證券
D、債券
5、證券的( )是指證券變現的難易程度。
A、收益性
B、公眾性
C、風險性
D、流動性
6、( )是指激昂收益用于指定的社會公益事業(yè)的基金，如福利基金、科技發(fā)展基金、教育發(fā)展基金、文學獎勵基金等。我國有關政策規(guī)定，各種社會公益基金可用于證券投資，以求保值增值。
A、養(yǎng)老金
B、企業(yè)年金
C、社會公益基金
D、福利基金
7、證券的( )是指證券收益的不確定性。
A、流動性
B、公眾性
C、風險性
D、收益性
8、( )是指為證券的發(fā)行、交易提供服務的各類機構。
A、證券市場中介機構
B、證券交易所
C、證券公司
D、證監(jiān)會
9、( )是依法注冊的具有獨立法人地位的、由精英證券業(yè)務的金融機構自愿組成行業(yè)自律組織，是社會團體法人。
A、證監(jiān)會
B、證券交易所
C、中國證券業(yè)協(xié)會
D、證券公司
10、( )是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。
A、交易結算公司
B、中國證監(jiān)會
C、證券交易所
D、中國證券登記結算公司
11、2004年10月成立的國內第一只上市開放式基金(LOF)是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
12、2004年底推出的國內首只交易型開放指數基金(ETF)是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
13、2006年5月推出的國內首只生命周期基金是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
14、2004年6月1日開始實施的( )為我國基金業(yè)的發(fā)展奠定了重要的法律基礎，標志著我國基金業(yè)的發(fā)展進入了一個新的發(fā)展階段。
A、《證券投資法》
B、《證券投資基金法》
C、《證券法》
D、《基金法》
15、交易型開放式指數基金( )
A、通常又被稱為交易所外交易基金，是在交易所外上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金。
B、通常又被稱為交易所交易基金，是在交易所上市交易的、基金份額不可變的一種開放式基金。
C、通常又被稱為交易所外交易基金，是在交易所上市交易的、基金份額不可變的一種開放式基金。
D、通常又被稱為交易所交易基金(Exchange Traded Fund，ETF)，是在交易所上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金。
16、我國第一只ETF成立于( )年。
A、2000 B、2004 C、2001 D、2002
17、根據中國證監(jiān)會的相關指引，()
A、ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于基金資產凈值的95%，其余部分應投資于標的指數的成分股和備選成分股以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券品種。
B、ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于基金資產凈值的85%，其余部分應投資于標的指數的成分股和備選成分股以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券品種。
C、ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于基金資產凈值的90%，其余部分應投資于標的指數的成分股和備選成分股以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券品種。
D、ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于基金資產凈值的80%，其余部分應投資于標的指數的成分股和備選成分股以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券品種。
18、1924年3月21日誕生于美國的“馬薩諸塞投資信托基金”成為( )
A、世界上第一個開放式基金
B、世界上第一個基金
C、世界上第一個封閉式基金
D、美國第一個開放式基金
19、1940年美國出臺的( )不但對美國基金業(yè)的發(fā)展具有基石性作用，同時對基金在全球的普及性發(fā)展影響深遠。
A、《投資公司法》
B、《投資公司法》與《投資顧問法》
C、《投資顧問法》
D、《投資法》
20、2000年10月8日，中國證監(jiān)會發(fā)布了( )
A、《證券投資基金法》
B、《證券投資基金銷售管理辦法》
C、《封閉式證券投資基金試點辦法》
D、《開放式證券投資基金試點辦法》
21、基金管理人可以在法律法規(guī)允許的范圍內，對登記辦理時間進行調整，并最遲于開始實施前( )個工作日內在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。
A、1 B、2 C、4 D、3
22、投資者提交贖回申請成交后，基金管理人應通過銷售機構按規(guī)定想投資者支付贖回款項。對一般基金而言，基金管理人應當自受理基金投資者有效贖回申請之日起( )個工作日內支付款項。
A、7 B、6 C、5 D、4
23、兩步轉托管是( )
A、基金托管人在原銷售機構辦理轉出手續(xù)后，還需到轉入機構辦理轉入手續(xù)。
B、基金持有人在原銷售機構辦理轉出手續(xù)后，還需到轉入機構辦理轉入手續(xù)。
C、基金監(jiān)管人在原銷售機構辦理轉出手續(xù)后，還需到轉入機構辦理轉入手續(xù)。
D、基金管理人在原銷售機構辦理轉出手續(xù)后，還需到轉入機構辦理轉入手續(xù)。
24、一部轉托管是( )
A、基金持有人在原銷售機構同時辦理轉出、轉入手續(xù)，投資人在轉出方進行申報，基金份額轉托管一次完成。
B、基金持有人在原銷售機構同時辦理轉出、轉入手續(xù)，投資人在轉出方進行申報，基金份額轉托管多次完成。
C、基金持有人在原銷售機構同時辦理轉出、轉入手續(xù)，管理人在轉出方進行申報，基金份額轉托管一次完成。
D、基金持有人在原銷售機構同時辦理轉出、轉入手續(xù)，投資人在轉入方進行申報，基金份額轉托管一次完成。
25、在日常交易中，下列說法正確的是( )
A、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+2日起即可在深圳證券交易所賣出。
B、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的.交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
C、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+3日起即可在深圳證券交易所賣出。
D、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+4日起即可在深圳證券交易所賣出。
26、在日常交易中，下列說法正確的是( )
A、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T+1日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
B、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T日起即可在深圳證券交易所賣出。
C、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T+2日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
D、T日閉市后，中國結算深圳分公司根據LOF基金的交易數據，計算每個投資者買賣LOF的數量，并于T日晚根據清算結果對投資者的證券賬戶余額進行相應的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
27、投資者在辦理開放式基金贖回時，一般需要繳納贖回費，貨幣市場基金及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他品種除外。贖回費率( )
A、得超過基金份額贖回金額的10%，贖回費總額的25%歸入基金財產。
B、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費總額的20%歸入基金財產。
C、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費總額的25%歸入基金財產。
D、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費總額的30%歸入基金財產。
28、有關客戶追蹤的理解不正確的是( )
A、客戶追蹤就是建立起連接銷售機構與客戶之間的橋梁，持續(xù)有效地追蹤銷售業(yè)務中的薄弱環(huán)節(jié)，及時解決問題。
B、追蹤工作的目標是保證并提高客戶對銷售機構產品和服務的滿意度，為銷售機構與客戶關系的穩(wěn)定和發(fā)展。
C、追蹤工作的目標是進一步促銷。
D、如定期向客戶提供有用的信息服務，包括宏觀經濟信息、證券市場信息、基金產品信息等;對客戶的財務請款個、投資情況進行跟蹤并及時作出反應;客戶資料發(fā)生變更時，及時更新原有的客戶記錄等。
29、基金銷售的客戶服務是指( )
A、客戶在投資基金的過程中，基金銷售機構或人員為解決客戶有關問題而提供的系列活動
B、托管人在投資基金的過程中，基金銷售機構或人員為解決客戶有關問題而提供的系列活動
C、管理人在投資基金的過程中，基金銷售機構或人員為解決客戶有關問題而提供的系列活動
D、監(jiān)管人在投資基金的過程中，基金銷售機構或人員為解決客戶有關問題而提供的系列活動
30、基金在營銷活動上具有專業(yè)性是指( )
A、基金是投資與股票、債券、貨幣市場工具等多種金融產品的組合投資工具，產品本身具有很強的專業(yè)性，而且隨著基金公司規(guī)模的擴大和業(yè)務的發(fā)展，基金產品線也在日益完善，產品種類日益增多，要求服務人員除了具有金融知識基礎外，還需要深入掌握各類基金產品的專業(yè)基本知識
B、在基金銷售的過程中，基金的認購、申購、贖回等交易都有詳細的業(yè)務規(guī)則，銷售機構開展營銷活動、營銷人員向客戶推介基金等都需要遵守相關的法規(guī)規(guī)定，因此銷售機構在提供服務時必須遵守法規(guī)規(guī)定和業(yè)務規(guī)則，還要積極開展投資者教育活動，讓客戶了解基金、了解基金投資、了解自身的風險承受能力，向客戶做好規(guī)則解釋和風險揭示的工作，提高客戶自身的風險防范意識
C、客戶到銷售機構購買基金份額不是一次簡單的買賣行為，銷售機構要保持長時間、持續(xù)的服務。如一般投資者購買基金以后，首先會比較關心基金購買是否成功。
D、開放式基金每個工作日的份額凈值都有可能發(fā)生變化，而份額凈值的高低直接關系到投資者的利益，任何事物與遲誤都會造成很大的問題
基金從業(yè)資格考試基礎練習題 3
一、單項選擇題(以下每小題各有四項備選 答案，其中只有一項是符合題意的正確答案。多進、錯選、不選均不得分。本題共30分.每小題1分。)
語文課本中的文章都是精選的比較優(yōu)秀的文章,還有不少名家名篇。如果有選擇循序漸進地讓學生背誦一些優(yōu)秀篇目、精彩段落,對提高學生的水平會大有裨益。現在,不少語文教師在分析課文時,把文章解體的支離破碎,總在文章的技巧方面下功夫。結果教師費勁,學生頭疼。分析完之后,學生收效甚微,沒過幾天便忘的一干二凈。造成這種事倍功半的尷尬局面的關鍵就是對文章讀的不熟。常言道“書讀百遍,其義自見”,如果有目的、有計劃地引導學生反復閱讀課文,或細讀、默讀、跳讀,或聽讀、范讀、輪讀、分角色朗讀,學生便可以在讀中自然領悟文章的思想內容和寫作技巧,可以在讀中自然加強語感,增強語言的感受力。久而久之,這種思想內容、寫作技巧和語感就會自然滲透到學生的語言意識之中,就會在寫作中自覺不自覺地加以運用、創(chuàng)造和發(fā)展。 1.使用支出法核算國民收入時，政府提供的保障性住房的購房支出應計入：
一般說來，“教師”概念之形成經歷了十分漫長的歷史。楊士勛（唐初學者，四門博士）《春秋谷梁傳疏》曰：“師者教人以不及，故謂師為師資也”。這兒的“師資”，其實就是先秦而后歷代對教師的別稱之一�！俄n非子》也有云：“今有不才之子……師長教之弗為變”其“師長”當然也指教師。這兒的“師資”和“師長”可稱為“教師”概念的雛形，但仍說不上是名副其實的“教師”，因為“教師”必須要有明確的傳授知識的對象和本身明確的職責。 A.投資
B.居民個人消費
C.政府購買
D.凈出口
2.財政支出的增大可能擠出企業(yè)和私人的投資，“擠出效應”的大小取決于政府支出引起的某一中介指標上升的幅度，該中介指標是：
A.匯率
B.貨幣供應量
C.利率
D.儲蓄
3.現代世界各國金融系統(tǒng)的核心是：
A.投資銀行
B.中央銀行
C.商業(yè)銀行
D.銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
4.20M年我國啟動了完善人民幣忙率形成機制的改革，其核心內容是：
A.建立單一的、有管理的固定匯率制
B.建立單一的、有管理的浮動匯率制
C.建立參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數的固定匯率制
D.建立參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數的、有管理的浮動匯率制
5.國際儲備作為對外金融資產，屬于國際收支項目中的：
A.經常項目
B.資本項目
C.平衡項目
D.長期資本
6.某投資項目的標準離差率為75%，風險報酬系數為20%，國債的年利率為5%，則該投資項目的投資報酬率為：
A. I0%
B.15%
C .16%
D .20%
7.某企業(yè)計劃建立一項償債基金，以便在5年后以其本利和一次性償還一筆長期借款。該企業(yè)從現在起每年年初存人銀行30000元，銀行存款年利率為5%(FVIFA =5.526)。該項償債基金第5年末的終值是：
A.57000元
B.150000元
C.165780元
D.174069元
8.下列有關財務預算的表述中，正確的是：
A.財務預算報表主要服務于企業(yè)管理者
B.財務預算報表只能反映企業(yè)部分業(yè)務情況
C.財務預算報表與實際財務報表的作用相同
D.財務預算報表主要服務于企業(yè)外部利益相關者
9.因債券發(fā)行人不能履行債券條款規(guī)定的義務，無法接期支付利息或償還本金的投資風險是：
A.利率風險
B.違約風險
C.流動性風險
D.通貨膨脹風險
10.甲企業(yè)生產A產品， 年固定成本為40000元，單位變動成本為120元，年銷售量為1000件，市場售價為每件200元，則甲企業(yè)的經營杠桿系數為：
A.1
B.2
C. 3
D. 4
11.下列各項中，屬于商業(yè)信用籌資方式的是：
A.應付票據
B.融資租賃
C.抵押借款
D.保證借款
12.下列各項中，有權領取本期股利的股東資格登記截止日期是：
A.宣告日
B.除息日
C.股權登記日
D.股利發(fā)放日
13.股份公司只能用當期利潤或留用利潤來分配股利，不能用公司出售股票而募集的資本發(fā)放股利。這種影響股利政策的因素是：
A.資本保全的約束
B.企業(yè)積累的約束
C.企業(yè)利潤的約束
D.償債能力的約束
14.某企業(yè)的銷售凈利率為20%，總資產周轉率為0.5，資產負債率為50%，則該企業(yè)的股東權益報酬率為：
A. 5%
B.10%
C .20%
D.40%
15.某公司發(fā)行面值為1000元的債券，票面利率為8%，期限為5年，每年年末支付一次利息，如果市場利率為10% (，5=0621, =3.791), 則與該債券的價值最接近的數值為：
A.869元
B.924元
C. 931元
D.1000元
16.下列各項中，能夠體現實質重于形式會計信息質量要求的是：
A.將未決訴訟確認為預計負債
B.將融資租入設備確認為固定資產
C.對會計政策變更進行追溯調整
D.對交易性金融資產采用公允價值計量
17.2019年6月15日，甲公司將持有的出票日期為2019年4月15日、期限3個月、 面值100000元、票面年利率10%的商業(yè)匯票到銀行貼現，貼現年利率為12%，則貼現所得金額為：
A .99000元
B.100000元
C 101475元
D.102500元
18.企業(yè)購入交易性金融資產，支付的交易費用應借記的科目是：
A.交易性金融資產
B.投資收益
C.管理費用
D.應收股利
19.下列各項中，應通過“投資收益”科目核算的是：
A.長期股權投資發(fā)生的減值損失
B.長期股權投資的處置凈損益
C.可供出售金融資產公允價值變動的金
D.取得持有至到期投資支付的交易費用
20.企業(yè)融資租賃取得的固定資產，其入賬價值的確定方法是：
A.談資產的公允價值與最低租賃付款額 孰低
B.該資產的公允價值與最低租賃付款額 孰高
C.該資產的公允價值與最低租賃付款額 現值孰低
D.該資產的公允價值與最低租賃付款額 現值孰高
21下列各項中，能夠引起所有者權益總額發(fā)生變化的是：
A. 以資本公積轉增資本
B. 宣告發(fā)放現金股利
C. 支付已宣告發(fā)放的現金股利
D.以盈余公積彌補虧損
22.某企業(yè)年初“利潤分配-未分配利潤”科目借方余額為50萬元，本年度稅后利潤為80萬元，按1O%提取法定盈余公積，按1O%提取任意盈余公積，則企業(yè)本年末“利潤分配-未分配利潤”科目貸方余額為：
A .14萬元
B. 24萬元
C .30萬元
D.64萬元
23.長期股權投資采用權益法核算下，被投資企業(yè)宣告發(fā)放現金股利時，投資企業(yè)應貸記的會計科目是：
A.長期股權投資
B.投資收益
C.應收股利
D.其他業(yè)務收入
24.下列稅金中，不通過“營業(yè)稅金及附加”科目核算的是：
A.消費稅
B.營業(yè)稅
C.房產稅
D.城市維護建設稅
25.下列各項中，應列入現金流量表“投資活動產生的現金流量”的是：
A.支付在建工程借款的利息
B.融資租人固定資產支付的租金
C.購建固定資產支付的現金
D.吸收投資收到現金
26.下列各項中，屬于法律關系主體的是：
A.法人
B.知識產權
C.物
D.運輸行為
27.除法律另有規(guī)定外，違法行為在一定期限內未被行政機關發(fā)現的，不再給予行政處罰。該期限是：
A .6個月
B. l年
C.2年
D.5年
28.縣級國庫庫款的支配權屬于：
A.縣級人民代表大會
B.縣級人民代表大會常務委員會
C.縣級人民政府
D.縣級人民政府財政部門
29.我國增值稅的基本稅率是：
A 3%
B.6%
C .13%
D.17%
30.基本票據行為是指：
A.出票
B.背書
C.承兌
D.保證
二、多項選擇題(以下每小題各有五項備選 答案，其中有二至四項是符合題意的正確答案，全部選對得滿分。多選、錯選、 不選均不得分。在無多選和錯選的情況 下，選對一項得0. 5分。本題共40分， 每小題2分。)
31.國民經濟中實際存在的部門有：
A.消費者
B.企業(yè)
C.政府
D.國外
E.市場
32.下列各項財政政策中，被稱作市場經濟
“自動穩(wěn)定器”的有：
A.轉移性支出
B.累進的所得稅制度
C.購買性支出
D.增值稅
E.資源稅
33.下列經濟活動中，屬于投資銀行業(yè)務范圍
的有：
A. 開展轉賬結算業(yè)務
B. 發(fā)放中長期貸款
C. 為國家重點項目、重點產品和基礎產業(yè)提供金融支持
D.參與企業(yè)的.創(chuàng)建和改組活動
E.為企業(yè)提供投資和財務咨詢服務
34.作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括：
A.最高利率限制
B.信用配額
C.流動性比率
D.再貼現政策
E.直接干預
35.布雷頓森林體系的主要內容包括：
A.成員國匯率實行聯合浮動
B.美元與黃金掛鉤
C.其他國家貨幣與美元掛鉤，并與美元建立固定比價
D.實行固定匯率制度
E.實行浮動匯率制度
36.下列關于投資組合風險的表述中，正確的有：
A.可分散風險屬于系統(tǒng)性風險
B.可分散風險通常用β系數來度量
C.不可分散風險通常用β系數來度量
D.不可分散風險屬于特定公司的風險
E.投資組合的總風險可以分為可分散風險與不可分散風險
37.下列各項中，影響投資項目內部報酬率的因素有：
A.項目初始投資額
B.項目年營業(yè)現金流量
C.項目的必要報酬率
D.項目營業(yè)期
E.項目建設期
38.下列各項中，影響產品邊際貢獻的因素有：
A.銷售單價
B.單位變動成本
C.產銷量
D.單位固定成本
E.固定成本總額
39.下列各項中，屬于影響公司股利政策的股東因素有：
A.現金流量
B.投資機會
C.規(guī)避所得稅
D.企業(yè)積累的約束
E.控制權的稀釋
40.下列各項財務比率中，適用于分析營運能力的有：
A.速動比率
B.資產增長率
C.資產報酬率
D.存貨周轉率
E.應收賬款周轉率
41.下列資產負債表項目中，應當根據總賬科目期末余額直接填列的有：
A.長期股權投資
B.應收賬款
C.預付賬款
D.交易性金融資產
E.預計負債
42.下列有關無形資產會計處理的表述中，正確的有：
A.企業(yè)自行研發(fā)無形資產，研究階段的支出全部費用化
B.企業(yè)自行研發(fā)無形資產，開發(fā)階段的支出全部資本化
C.無形資產減值一經確認，以后期間不得轉回
D.攤銷無形資產時，應貸記“無形資產”科目
E.無形資產的攤銷可以采用年限平均法
43.將企業(yè)承諾的產品質量保證確認為“預計負債”，應同時滿足的條件有：
A.該義務是企業(yè)承擔的現時義務
B.該義務是企業(yè)承擔的潛在義務
C.該義務的金額無法可靠地計量
D.該義務的金額能夠可靠地計量
E.該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè)
44.下列各項資產中，應根據發(fā)生的減值借記“資產減值損失”科目的有：
A.交易性金融資產
B.應收賬款
C.可供出售金融資產
D.持有至到期投資
E.長期股權投資
45.下列各項中，屬于增值稅一般納稅企業(yè)外
購存貨取得成本的有：
A.專用發(fā)票上列明的采購價格
B.專用發(fā)票上列明的增值稅
C.購人時發(fā)生的進口關稅
D.采購過程中發(fā)生的保險費
E.運輸途中的合理損耗
46.下列規(guī)范性文件中，在全國范圍內適用的有：
A.憲法
B.法律
C.行政法規(guī)
D.地方性法規(guī)
E.自治條例
47.審計機關的審計處理權包括：
A.要求被審計單位提供財務會計報告
B.向政府有關部門通報審計結果
C.責令被審計單位限期退還違法所得
D.查詢被審計單位以個人名義在金融機構的存款
E.責令被審計單位按照國家統(tǒng)一的會計制度進行處理
48.行政訴訟的特有原則有：
A.一事不再罰
B.一般不適用調解
C.以書面審查為主要方式
D.被告對其所做出的具體行政行為負舉證責任
E.人民法院一般只審查具體行政行為的合法性，不審查適當性
49.企業(yè)在計算其應納稅所得額時，不得扣除的項目有：
A.稅收滯納金
B.被沒收財物的損失
C.贊助支出
D.向投資者支付的股息
E.企業(yè)按規(guī)定計算的固定資產折舊
50.股份有限公司可以收購本公司股份的情形包括：
A.減少公司注冊資本
B. 將股份獎勵給本公司職工
C.與持有本公司股份的其他公司合并
D. 股東對股東大會作出的合并決議持有異議，要求公司收購其股份
E.股東對股東大會作出的增加注冊資本的決議持有異議，要求公司收購其股
三、綜合分析題
案例一
(一)資料
某企業(yè)2019年末的資產總額為9900萬元，其中：貨幣資金500萬元，應收賬款600萬元，存貨800萬元，周定資產6000萬元，無形資產2000萬元;所有者權益為5500萬元。
該企業(yè)2019年初應收賬款余額400萬元，存貨余額700萬元;2019年銷售收人16000萬元，銷售成本9600萬元，賒銷比例為60%;年末流動比率為1.9。全年按360天計算。
(二)要求：根據上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
51.下列各項中屬于流動資產的有：
A.貨幣資金 B.應收賬款
C.存貨 D.無形資產
52.談企業(yè)2019年末的非流動負債為 ：
A.1OOO萬元 B .l 900萬元
C.3400萬元 D .4400萬元
53.該企業(yè)2019年應收賬款周轉天數為：
A.11.25天 B.18.75天
C 22.5天 D.32.81天
54.該企業(yè)2019年存貨周轉次數為：
A .12次 B.12.8次
C.13.7次 D 21.3次
55.下列各項中，能夠反映該企業(yè)資本結構的是：
A.流動資產與流動負債之間的比例關系
B.流動資產與非流動負債之間的比例關系
C.非流動負債與所有者權益之間的比例關系
D.非流動資產與所有者權益之間的比例關系
?案例二
(一)資料
甲公司為制造企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，2019年發(fā)生的部分業(yè)務如下：
1.6月16日，甲公司銷售一批商品，不含增值稅價格1000萬元，給予購貨方5%的商業(yè)折扣：;此外，雙方約定現金折扣條件為“2/10、l/20、n/30”，現金折扣不包括增值稅。
2.6月18日，甲公司購入一臺機器設備，入賬價值為960萬元，預計凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，按年數總和法計提折舊。
3.6月20日，甲公司出售一棟辦公樓，取得變價收人200萬元，應交營業(yè)稅10萬元，該辦公樓賬面原價500萬元，已提折舊360萬元。
4.6月30日，甲公司對生產設備進行檢修，發(fā)生修理費用5萬元，以銀行存款支付。 5.2019年度，甲公司確認主營業(yè)務收人890萬元，其他業(yè)務收入30萬元，營業(yè)外收入70萬元，主營業(yè)務成本500萬元，其他業(yè)務成本20萬元，管理費用130萬元，銷售費
用70萬元，資產減值損失10萬元，營業(yè)外支出20萬元。假定未發(fā)生其他業(yè)務。
(二)要求：根據上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
56.6月16日甲公司應確認的銷售收入金額為：
A .931萬元 B. 950萬元
C .980萬元 D.1000萬元
57.6月18日購入的設備，甲公司2019年應計提的折舊額為：
A.155萬元 B.160萬元
C.310萬元 D .320萬元
58.6月20日甲公司出售辦公樓應交納的營 業(yè)稅，應借記的會計科目是：
A.營業(yè)稅金及附加 B.應交稅費
C.固定資產清理 D.固定資產
59.6月30日發(fā)生的固定資產修理費，應借記的會計科目是：
A.生產成本 B.周定資產
C.在建工程 D.管理費用
60.2019年度，甲公司利潤表中營業(yè)利潤的金額為：
A. 170萬元 B.190萬元
C. 240萬元 D. 260萬元
?案例三
(一)資料
2019年6月，自然人甲、乙與其他投資人采取發(fā)起設立方式，共同投資設立了A股份有限公司(以下簡稱A公司)。2009年7月，A公司首次公開發(fā)行股票。2009年9月， A公司股票在某證券交易所上市。2019年3月，A公司對外公告的2019年度報告顯示： A公司2019年度利潤總額為2000萬元，通過公益組織向某災區(qū)捐款300萬元。
2019年4月，乙在參加A公司董事會過程中，獲悉A公司計劃收購B公司部分股份。會議結束后，乙預測A公司股票會因此而上漲，于是在A公司相關收購信息尚未公告的情況下，從證券市場上大量購進A公司股票。
2019年6月，證券交易所發(fā)現A公司的財務會計報告有虛假記載，可能誤導投資者。 (二)要求：根據上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
61.下列關于A公司發(fā)起人的表述中，正確的為：
A.發(fā)起人不得超過50人
B.發(fā)起人應當認購A公司設立時的全部注冊資本
C.發(fā)起人可以分期繳付出資
D.發(fā)起人須有半數以上在中國境內有住
62.假設在2019年6月，甲打算轉讓其持有的A公司的部分股份，有關其可否轉讓 的下列表述中，正確的為：
A.不能轉讓，因為發(fā)起人持有的股份不得轉讓
B.不能轉讓，因為A公司股票上市不足1年
C.可以轉讓，因為股份有限公司的股份可以自由轉讓
D.可以轉讓，因為A公司已經成立1年以上
63.對A公司2019年向某災區(qū)的捐款，在計算應納稅所得額時可以扣除的數額為：
A.0 B.150萬元
C. 240萬元 D .300萬元
64.乙利用^公司尚未公告的擬收購B公司股份的信息購買股票，該行為屬于：
A.內幕交易 B.證券欺詐
C.操縱證券市場 D.發(fā)布虛假信息
65.針對A公司在財務會計報告中作虛假記載并可能誤導投資者的情形，證券交易所可以：
A.暫停A公司股票上市交易
B.終止A公司股票上市交易
C.向中國證監(jiān)會請求暫停A公司股票上市交易
D.向中國證監(jiān)會請求終止A公司股票上市交易
參考答案
一、 單項選擇題
1. A 2.C 3.B
4. D 5.C
6. D
投資報酬率=5%+20%×75%=20%
7. D
終值=30000 ×5.526×(1+5%)=174069元
8.A 9.B 10.B
經營杠桿系數==
ll. A 12.C 13. A
14.C 股東權益報酬率=20%x 0.5×= 20%
15. B 債券價值=1000×8%×3.791+1000x0.621=303.28+621=924.28元
16. B
17.C 貼現息=100000×(1+10%× )×l2%× =1025
貼現所得金額=票據到期價值-貼現息=102 5OO -1025 =101475
18. B 19.B 20.C
21. B 22.B 23.A
24. C 25.C 26.A
27. C 28.D 29.D
30. A
二、多項選擇題
31.ABCD 32.AB
33. BDE 34.BCD
35. BCD 36.CE
37.ABDE 38.ABC
39.CE 40.DE
41. DE 42.ACE
43. ADE 44.BCDE
45. ACDE 46.ABC
47. CE 48.BDE
49. ABCD 50.ABCD
三、綜合分析題
案例一
51. ABC
52.C 流動比例=
流動負債= =1000萬元
非流動負債=9900-5500-1000=3400萬元
53.B 應收帳款周轉天數= =18.75天
54.B
存貨周轉次數= =12.8次
55.C
案例二
56.B 1000×(1-5%) =950(萬元)
57. A 2019年應計提折舊額=(960 -30)×5/15 ×6/12 =155(萬元)
58.C 59.D
60.B 營業(yè)利潤= (890+30) - (500+20 +130 +70 +10) =190(萬元)
元)
案例三
61.BCD 62.B
63. C 64.A
65. A
基金從業(yè)資格考試基礎練習題 4
1、依據《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項中( )不是基金管理人職責終止的事由。
A.被依法取消基金管理資格
B.基金管理人風險控制管理不合規(guī)，被證監(jiān)會予以監(jiān)管
C.被基金份額持有人大會解任
D.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產
參考答案：B
解析：依據《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人職責終止的事由包括：①被依法取消基金管理資格;②被基金份額持有人大會解任;③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產;④基金合同約定的其他情形。
2、狹義的基金監(jiān)管專指( )依法對基金市場、基金市場主體及其活動的監(jiān)督和管理。
A.政府基金監(jiān)管機構
B.基金管理人員
C.基金行業(yè)自律組織
D.基金機構內部監(jiān)督部門
參考答案：A
解析：狹義的基金監(jiān)管專指政府基金監(jiān)管機構依法對基金市場、基金市場主體及其活動的監(jiān)督和管理。
3、當基金管理人主要股東凈資產低于實收資本的( )，按照規(guī)定不能成為基金管理公司實際控制人。
A.60% B.50% C.40% D.80%
參考答案：B
解析：根據《國務院關于管理公開募集基金的基金管理公司有關問題的批復》，股東凈資產低于實收資本的50%，或者或有負債達到凈資產的50%，不能成為基金管理公司實際控制人。
4、關于基金監(jiān)管目標，下列說話錯誤的是( )
A.保護投資者利益
B.保證市場的公平、效率與透明
C.消除系統(tǒng)風險
D.推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展
參考答案：C
解析：基金監(jiān)管可降低系統(tǒng)風險，但不能消除系統(tǒng)風險。故此本題答案為C.
5、( )是最為廣泛、最具權威、最為有效的監(jiān)管。
A.基金行業(yè)自律
B.政府基金監(jiān)管
C.社會力量監(jiān)督
D.基金機構內控
參考答案：B
解析：B 頁碼：74
6、審慎監(jiān)管主要是針對基金管理公司()能力的監(jiān)管。
A.管理 B.盈利 C.清償 D.賠付
參考答案：C
7、在我國，()對基金業(yè)實行行業(yè)自律管理。
A.證券管理機構
B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
C.中國證監(jiān)會
D.中國證券業(yè)協(xié)會
參考答案：B
8、基金監(jiān)管工作的首要目標是()。
A.保護投資者利益
B.保證市場的公平、效率和透明
C.降低系統(tǒng)風險
D.推動基金業(yè)的發(fā)展
參考答案：A
解析： 基金監(jiān)管的首要目標是保護投資者利益。
9、基金信息披露監(jiān)管的根本目的在于()。
A.確�；鹦袠I(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展B.保護基金份額持有人的合法權益C.確保基金行業(yè)競爭的有序性D.保護基金管理人的合法權益
參考答案：B
解析： 基金信息披露監(jiān)管的原則是以制度形式保證基金做到信息披露的準確、真實、完整和及時，最終實現最大限度保護基金份額持有人合法權益的.監(jiān)管目標。
10、以下關于基金托管銀行監(jiān)管的說法中，正確的是()。
A.基金托管人資格由中國證監(jiān)會批準
B.中國證監(jiān)會對托管銀行的監(jiān)管只涉及市場準入監(jiān)管
C.基金托管業(yè)務的監(jiān)管主要由中國證監(jiān)會負責
D.基金托管業(yè)務的監(jiān)管主要由中國銀監(jiān)會負責
參考答案：C
解析：A項，基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準;B項，商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其基金托管業(yè)務活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管，中國證監(jiān)會對基金托管銀行的日常監(jiān)管主要包括基金托管職責的履行情況與基金托管部門內部控制情況兩個方面。
基金從業(yè)資格考試基礎練習題 5
1 對基金會計核算內容進行復核并出具復核意見的是（B）。
基金份額持有人
B. 基金托管人
C. 基金管理人
D. 基金監(jiān)督機構
2.以下關于做市商和經紀人的區(qū)別，說法錯誤的是（D）。
A. 兩者對市場流動性的貢獻不同
B. 兩者的利潤來源不同
C. 兩者的市場角色不同
D. 做市商不能充當經紀人的角色
3.股票投資組合構建通常有自上而下和自下而上兩種策略。關于自上而下策略，以下描述錯誤的是（B）。
A. 可以通過積極的風格調整，追求風格收益
B. 投資組合構建無需受投資政策的約束
C. 可以通過板塊輪換，從而獲得板塊的差額收益
D. 從宏觀經濟及行業(yè)、板塊特征入手
4.下列說法不符合投資理論基本假設的是（C）。
A. 兩個相同風險的證券，投資者必然選擇收益率較大的
B. 兩個相同收益率的證券，投資者必然選擇風險較小的
C. 投資者既希望風險小又要求高收益
D. 投資者接受高風險必定要求高收益補償
5.關于信息比率，下面說法錯誤的是（C）。
A. 信息比率引入了業(yè)績比較基準因素
B. 信息比率是單位跟蹤誤差所對應的超額收益
C. 信息比率是跟蹤偏離度所對應的超額收益
D. 信息比率是對相對收益率進行風險調整的分析指標
6.國內證券交易所進行證券交收時，分成中國結算公司上海分公司和中國結算公司深圳分公司與結算參與人的證券交收以及結算參與人與客戶之間的證券交收。這個交收制度體現了（C）。
A. 凈額結算原則
B. 共同對手方原則
C. 分級結算原則
D. 貨銀對付原則
7.可以反映投資風險水平的統(tǒng)計量是（A）。
A. 標準差
B. 分位數
C. 均值
D. 中位數
8.下述實際利率和名義利率的說法中，錯誤的是（D）。
A. 名義利率與通貨膨脹率正相關
B. 實際利率與通貨膨脹率無關
C. 通貨膨脹率不大的情況下，名義利率約等于實際利率+通貨膨脹率
D. 名義利率一定大于實際利率
9.關于貝塔系數，以下說法正確的是（D）。
A. 貝塔系數越高證明基金管理人的投資能力越高
B. 作為衡量單個證券對市場變化敏感度的指標，貝塔系數不能用于計算證券組合未來面臨的市場風險狀況
C. 貝塔系數的計算主要依賴于對其輸入值的預測
D. 單個證券的貝塔系數大于 1，代表該證券的價格變動幅度比能夠代表市場變動的指數變動幅度更大
10.基金進行利潤分配，會對基金份額凈值和投資者利益產生的影響是（A）。
A. 基金份額凈值會下降，但投資者利益不受影響
B. 基金份額凈值不變，投資者利益也不會受影響
C. 基金份額凈值不變，但投資者利益會相應減少
D. 基金份額凈值會下降，投資者利益會相應減少
11.基金估值的第一責任主體是（D）。
A. 基金托管人
B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
C.中國證監(jiān)會
D. 基金管理人
12.以下不屬于市場風險管理主要措施的是（C）。
A. 加強對場外交易的監(jiān)控
B. 跟蹤分析基金重倉股
C. 建立針對債券發(fā)行人的內部信用評級制度
D. 密切關注宏觀經濟指標和趨勢
13.在其他因素不變的情況下，當企業(yè)用現金購買存貨時，流動比率和速動比率分別（D）。
A. 降低，不變
B. 不變，不變
C. 降低，升高
D. 不變，降低
14.ISDA 協(xié)議是國際掉期與衍生品協(xié)會為國際場外衍生品交易提供的標準協(xié)議框架。一方面，交易雙方可以減少文件術語的誤解等。另一方面，協(xié)議為交易雙方提供了一個凈額結算制度，即一系列的交易如果互有盈虧，可以抵消按凈額進行結算。ISDA 文件最有助于解決交易中存在的（B）。
A. 合規(guī)風險和操作風險
B. 法律風險和信用風險
C. 法律風險和操作風險
D. 合規(guī)風險和流動性風險
15.假設資產 1 的預期收益率為 5%，標準差為 7%；資產 2 的預期收益率為 8%，標準差為2%；兩種資產的相關系數為 1；假設按資產 1 占 40%，資產 2 占 60%的比例構建投資組合，則組合的預期收益率和標準差分別為（D）。
A. 2.8%；10%
B. 2.8%；4.4%
C. 6.8%；4.4%
D. 6.8%；10%
16.關于風險價值，下列表述錯誤的是（A）。
A. 目前常用的風險價值模型技術主要有三種：參數法、內部模型法和蒙特卡洛法
B. VaR 是摩根公司研究出的風險計量和控制模型
C. 風險價值是銀行采用內部模型計算市場風險資本要求的主要依據
D. VaR 模型是近些年普遍采用的重要風險控制統(tǒng)計技術
17.主動投資的目標是（D）。
A. 擴大主動收益、縮小主動風險、降低信息比率
B. 擴大主動風險、擴大主動收益、降低信息比率
C. 擴大主動風險、擴大主動收益、提高信息比率
D. 擴大主動收益、縮小主動風險、提高信息比率
18.假設市場組合期望收益率為 8%，無風險利率為 3%，如果該股票的貝塔值為 1.4，則該股票的預期收益率為（B）。
A. 14%
B. 10%
C. 8%
D. 12%
19.關于債券價格、票面利率、當期收益率和到期收益率，以下錯誤的描述是（A）。
A. 票面利率是債券上標識的利率，即一年的利息與債券面值的比例，其他條件不變時，票面利率和債券到期收益率呈反向增減
B. 當期收益率是債券的年利息收入與債券當前的市場價格的比率，當期收益率可能等于到期收益率
C. 債券市場價格越偏離債券面值，期限越短，則當期收益率就越偏離到期收益率
D. 到期收益率是可以使投資購買債券獲得的未來現金流的現值等于當前價格的貼現率，其他條件不變時，到期收益率與債券價格反向變動
20.2013年 12 月 31 日，某股票基金資產凈值為 2 億元，到2014年 12 月 31 日，該基金資產凈值變?yōu)?3.2 億元。假設該基金凈值變化來源僅為資產增值和分紅收入的再投資，則該基金在2014年的收益率為（C）。
A. 70%
B. 50%
C. 60%
D. 40%
21.某投資者持有 5 000 份 A 基金，當前的基金份額凈值為 1.2 元。假設 A 基金按 1:2 的比例進行了分拆，下列選項中表述正確的是（C）。 A. 該投資者持有的 A 基金資產變?yōu)?3 000 元
B. A 基金份額凈值變?yōu)?2.4 元
C. A 基金的資產規(guī)模不變
D. 該投資者持有的基金份額仍為 5 000 份
22.關于期貨市場的價格發(fā)現功能，以下表述錯誤的是（A）。
A. 現貨和期貨市場的套利活動對現貨市場沒有影響
B. 期貨交易者能將經濟運行狀況信息傳遞給現貨交易者
C. 期貨市場中形成的價格能反映供求狀況
D. 期貨合約價格能反映標的資產所包含的信息變化
23.關于相關系數，以下說法正確的是（C）。
A. 相關系數的大小體現兩個證券收益率之間相關性的強弱
B. 相關系數總處于 0 到+1 之間
C. 相關系數是從資產回報相關性的角度分析兩種不同的證券表現的聯動性
D. 當兩個證券收益率的相關系數為 0 時，我們稱這兩者不完全相關
24.以下幾種因素中，對股票價格影響最大的是（A）。
A. 預期的利潤
B. 當年的利潤
C. 前幾年的平均利潤
D. 以往的利潤
25.關于債券基金經理通常使用的免疫策略的種類，以下各項錯誤的是（C）。
A. 或有免疫
B. 所得免疫
C. 受益免疫
D. 價格免疫
26.在固定收益平臺進行的固定收益證券現券交易實行凈價申報，申報數量單位為（A）。
A. 1 手
B. 100 手
C. 10 手
D. 100 張
27.關于衍生工具，以下表述正確的是（D）。
A. 并非所有的'衍生工具都規(guī)定一個合約到期日
B. 衍生工具的交割價格通常取決于未來標的資產市場價格的波動程度 C. 衍生工具都要求實物交割
D. 所有的衍生品合約都有基礎標的物
28.貨幣市場工具一般指短期的、具有高流動性的風險債券，其中短期通常指（A）以內。
A. 十二個月
B. 六個月
C. 一個月
D. 三個月
29.基金公司管理基金投資的最高決策機構和需要執(zhí)行最嚴格保密要求的部門分別是（D）。
A. 投資部和研究部
B. 投資決策委員會和研究部
C. 投資部和交易部
D. 投資決策委員會和交易部
30.與被動投資相比，主動投資策略（A）。
A. 力求超越市場業(yè)績
B. 交易費用更低
C. 更適合于完全有效的市場
D. 投資風險更低
31.關于證券和資金結算實行分級結算原則，下列說法中不正確的是（A）。
A. 證券登記結算機構直接辦理證券登記結算機構與客戶之間的清算交收
B. 結算參與人負責辦理結算參與人與客戶之間的清算交收
C. 結算參與人與其客戶的證券劃付，應當委托證券登記結算機構代為辦理
D. 證券登記結算機構負責證券登記結算結構與結算參與人之間的集中清算交收
32.關于遠期利率的說法，下列描述正確的是（C）。
A. 遠期利率指從即期開始未來一段時間的利率
B. 遠期利率的起點在當前時刻
C. 遠期利率指隱含在給定的即期利率中從未來的某一時點到另一時點的利率水平
D. 遠期利率和即期利率的區(qū)別在于他們所計算的利率時間周期不同
33.對于基金投資者而言，下列基金投資收入中目前需要征收所得稅的是（D）。
A. 從基金分配中取得的收入
B. 個人買賣基金份額獲得的差價收入
C. 個人申購和贖回基金份額取得的差價收入
D. 機構買賣基金份額獲得的差價收入
34.關于現金流量表的表述，錯誤的是（B）。
A. 分析現金流量表，有助于投資者估計今后企業(yè)的償債能力、獲取現金的能力、創(chuàng)造現金流量的能力和支付股利的能力
B. 現金流量表是以權責發(fā)生制為基礎編制的，而非根據收付實現制（即現金流量和現金流出）為基礎編制的
C. 現金流量表，所表達的是企業(yè)在特定會計期間內現金（包含現金等價物）的增減變動等情形
D. 現金流量表的作用，包括反映企業(yè)的現金流量，評價企業(yè)未來產生現金凈流量的能力
35.有關銀行間債券市場的回購，以下表述不正確的是（A）。
A. 買斷式回購期內，正回購方可以使用該筆債券
B. 質押凍結期間債券的利息歸出質人所有
C. 質押式回購是交易雙方進行的以債券為權利質押的一種短期資金融通業(yè)務
D. 買斷式回購的期限最長不得超過 91 天
36.許多債券都含有給予發(fā)行人或投資者某些額外權利的嵌入條款。以下不屬于此類條款的是（A）。
A. 承銷條款
B. 回售條款
C. 轉換條款
D. 贖回條款
37.設兩種情形下資產 A 和資產 B 的預期收益率的分布如下表所示，那么以下說法錯誤的是（C）。情形一（50%概率發(fā)生）情形二（50%概率發(fā)生）資產A15%-10%資產B-5%10%
A. 分散投資資產A和資產B可以達到比單獨投資于資產A更高的預期收益率
B. 資產A的預期收益率等于資產B的預期收益率
C. 分散投資資產 A和資產B較單獨投資資產A或資產B可以降低整個投資組合收益的波動
D. 資產A和資產B的投資收益存在負相關性
38.以下不屬于證券市場交易成本中隱性成本的是（A）。
A. 過戶費
B. 買賣差價
C. 對沖費用
D. 市場沖擊
39.基金資產估值就是按一定的原則和方法對基金資產和基金負債進行估算，進而確定（B）。
A. 基金資產成本
B. 基金資產公允價值
C. 基金資產份額凈值
D. 基金資產總值
40.關于優(yōu)先股，以下表述錯誤的是（A）。
A. 優(yōu)先股都有固定的期限
B. 優(yōu)先股股東的清償順序在債券持有人之后
C. 優(yōu)先股股東不享有公司表決權
D. 優(yōu)先股都有約定的股息
41.通常而言，（A）是收益率曲線的正常形態(tài)。
A. 上升曲線
B. 水平曲線
C. 垂直曲線
D. 下降曲線
42.下列關于保證金交易的說法，正確的是（A）。
A. 在我國，保證金交易被稱為“融資融券”
B. 融資即投資者借入資金購買證券，也叫賣空交易
C. 融券即投資者借入證券賣出，也稱買空交易
D. 與買空交易一樣，在標的證券價格變化時，融券業(yè)務的維持擔保比例也必須大于 100%
43.下列選項中，表述正確的是（D）。
A. 企業(yè)盈利時，債權人劣后于股權持有者獲得企業(yè)利潤的分配
B. 企業(yè)破產時，股權持有者優(yōu)先于債權人獲得企業(yè)資產的清算
C. 企業(yè)盈利時，債權人只能按約定比例參與企業(yè)利潤的分配
D. 企業(yè)破產時，債權人優(yōu)先于股權持有者獲得企業(yè)資產的清算
44.若滬深 300 股指期貨某個合約的價格為 3 000 點，期貨公司收取 12%的保證金，投資者開倉買賣 1 手至少需要（C）保證金。
A. 9 萬
B. 108 萬
C. 10.8 萬
D. 90 萬
45.關于股票基金的風險暴露分析，下列說法錯誤的是（D）。
A .如果股票基金的平均市盈率、平均市凈率小于市場指數的市盈率和市凈率，可以認為該股票基金屬于價值型基金
B. 周轉率高的基金，所付出的交易傭金和印花稅也比較高，基金業(yè)績不如周轉率低的基金
C. 低周轉率的基金傾向于對股票的長期持有
D. 通過對基金持股市值的分析，可以看出基金對大盤股、中盤股和小盤股的投資風險暴露情況
46.我國現行的交易規(guī)則下，不可能成為交易所當日股票收盤價的是（A）。
A. 股票大宗交易的收盤價
B. 當日該股票最后一筆交易前 1 分鐘的成交量加權平均價
C. 股票收盤的集合競價
D. 前一交易日的收盤價
47.以下四種債券中，信用風險最小的債券是（D）。
A.2014年大慶市城市建設投資開發(fā)有限公司公司債券
B.中國進出口銀行2013年第六期金融債券
C. 招商證券股份有限公司2015年度第十期短期融資券
D.2013年記賬式附息（二十四期）國債
48.下列不屬于上市公司再融資方式的是（D）。
A.向原有股東配售股份
B.向不特定對象公開募集
C.發(fā)行可轉換債券
D.公開發(fā)行股票
49.債券收益率曲線不太可能出現的類型是（D）。
A. 上升曲線
B. 水平曲線
C. 下降曲線
D. 垂直曲線
50.境內機構投資者進行境外證券投資時，可以委托境外投資顧問為其提供證券買賣建議或投資組合管理等服務。境外投資顧問應當符合經營投資管理業(yè)務達5年以上，最近一個會計年度管理的證券資產不少于（C）億美元或等值貨幣。
A. 10
B. 50
C. 100
D. 20
51.認為投資者應購買并持有近期走勢明顯強于大盤指數的股票，也就是說要購買強勢股的理論根據是（D）。
A. 過濾法則
B. 量化理論體系
C. 道氏理論
D. 相對強度理論體系
52.關于基金業(yè)績計算中風險調整收益，以下說法錯誤的是（B）。
A. “晨星風險調整后收益”也可以建立在投資人風險偏好的基礎上
B. 夏普比率等風險調整后收益反映的是基金承擔的總體風險獲得的報酬
C. “晨星風險調整后收益”以“風險懲罰”的方式對基金回報率進行調整
D. 風險調整后收益使得兩只基金可以在相等的風險水平條件下進行對比
53.基金投資交易過程中的風險主要有（A）。I.合規(guī)風險II.信用風險III.操作風險IV.投資組合風險
A. I、IV
B. II、III、IV
C. I、II、IV
D. I、II、III
54.關于基金管理費，以下表述錯誤的是（C）。
A. 通常債券型基金管理費率要比股票型基金管理費率低
B. 基金管理費率通常與基金的風險收益特征相關
C. 管理費與基金類型沒有關系，只與基金規(guī)模有關
D. 不同類別及不同國家、地區(qū)的基金，管理費率不完全相同
55.關于權證行權的結算方式，以下說法正確的是（D）。
A. 只能是證券給付
B. 只能是現金結算
C. 認購結算為現金，認沽結算為證券
D. 可以是證券給付或現金結算
56.基金業(yè)協(xié)會估值工作小組針對長期停牌股票的估值技術，提出的四種方法不包括（C）。
A. 指數收益法
B. 市場價格模型法
C. 最近一個交易日的收盤價
D. 可比公司法
57.通常采用現金結算，極少進行實物交割的衍生品合約是（A）。
A. 期貨合約
B. 遠期合約
C. 期權合約
D. 互換合約
58.關于賣空交易，以下表述錯誤的是（A）。
A. 用證券充抵保證金時，對于不同的證券，按同一折算率進行折算
B. 賣空交易沒有平倉之前，投資者融券賣出所得資金除買券還券外，不能用于其他用途
C. 融券業(yè)務同樣會放大投資收益率或損失率，如同杠桿一樣增加了投資結果的波動幅度
D. 賣空交易即融券業(yè)務，指投資者可以向證券公司借入一定數量的證券賣出，當證券價格下降時再以當時的市場價格買入證券歸還證券公司，自己則得到投資收益
59.壽險公司通過人壽保險業(yè)務吸納的保費具有（B）的投資期限，通�？梢酝顿Y于風險較（B）的資產。
A.較短；高
B.較長；高
C.較短；低
D.較長；低
60.某公司2015年度資產負債表中，貨幣資金為 600 億元，應收賬款為 200 億元，應收票據為 200 億元，無形資產為 50 億元，長期股權投資為 20 億元。則應計入流動資產的金額為（C）。
A. 1070 億元
B. 1050 億元
C. 1000 億元
D. 1020 億元
61.關于申請合格境外機構投資者應當具備的條件，以下表述錯誤的是（A）。
A. 申請人近 1 年未受到監(jiān)管機構的重大處罰
B. 申請人所在國家或者地區(qū)的證券監(jiān)管機構必須已于中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作備忘錄
C. 申請人的財務穩(wěn)健，資信良好
D. 如果是資產管理機構，其經營資產管理業(yè)務應在 2 年以上
62.基金 P、Q、M 和 N 相對于股市大盤的貝塔（β）值分別為-0.8、-0.3、0.6 和 1.3，若投資者預期股市將步入牛市，為獲取更高收益率，則哪個產品更具優(yōu)勢（C）。
A. 基金 M
B. 基金 Q
C. 基金 N
D. 基金 P
63.上 5%分位數通常是指隨機變量 X 以 5%概率取得（B）某個值的情況。
A. 小于等于
B. 大于等于
C. 大于
D. 小于
64.證券公司向客戶收取傭金的最低標準是 A 股每筆交易（D）。
A. 10 元
B. 1 元
C. 據實收取
D. 5 元
65.在我國金融市場上，廣泛采納的貨幣市場基準利率是（B）。
A. SIBOR
B. SHIBOR
C. TIBOR
D. LIBOR
66.下列哪一個指標克服了傳統(tǒng)業(yè)績衡量指標的缺陷，可以比較準確地反映上市公司在一定時期內為股東創(chuàng)造的價值？（C）
A. 市銷率
B. 市盈率
C. 經濟附加值
D. 市現率
67.以下關于另類投資基金的投資對象，說法錯誤的是（B）。
A. 國內 REITs 主要是投資于海外的 REITs
B. 黃金 QDII 是投資于海外的黃金現貨或者黃金期貨
C. 商品 QDII 投資涉及黃金、石油、農產品等多類產品
D. 國內黃金 ETF 主要投資于上海黃金交易所的黃金產品，間接投資于實物黃金
68.關于投資政策說明書，以下表述錯誤的是（A）。
A. 投資政策說明書在制定后不得變更
B. 制定投資政策說明書是進行投資組合管理的基礎
C. 投資政策說明書內容包括投資回報率目標、投資決策流程、投資范圍等
D. 投資政策說明書有助于合理評估投資管理人的投資業(yè)績
69.關于另類投資的優(yōu)點，以下說法正確的是（D）。
A. 價格反映了其真實的價值
B. 實現能力強，流動性高
C. 信息透明度高
D. 可以通過多元化配置，分散風險
70.買斷式回購屬于（A）的交易品種。
A. 銀行間債券市場
B. 商業(yè)銀行柜臺市場
C. 交易所債券市場
D. 外匯交易市場
71.以下不屬于基金業(yè)績評價需要考慮的因素是（B）。
A. 基金風險水平
B. 基金的管理費用
C. 基金規(guī)模
D. 投資目標與范圍
72.（C）指證券登記結算機構依法設立的用于墊付或彌補因違約交收、技術故障、操作失誤、不可抗力等造成的證券登記結算機構的損失的一種基金。
A. 證券交易風險基金
B. 證券結算基金
C. 證券結算風險基金
D. 證券保管風險基金
73.在下行風險標準差的計算公式中，期數 T 代表（D）。
A. 投資期限
B. 真實基金收益率小于投資者預期收益率的期數
C. 真實基金收益率大于投資者預期收益率的期數
D. 真實基金收益率小于無風險利率的期數
74.某三年期零息債券面額為 1 000 元，三年期市場利率為 5%，那么該債券目標的市場價格為（C）元。
A. 878
B. 870
C. 864
D. 872
75.甲公司2015年與2014年相比，銷售利潤率下降 10%，總資產周轉率提高 10%，假定其他條件與2014年相同。則2015年與2014年相比，甲公司的凈資產收益率（D）。
A. 無法確定高低變化
B. 有所提高
C. 保持不變
D. 有所下降
76.買斷式回購到期資金結算額為（D）×（回購債券數量/100）。
A. 到期交易凈價+到期結算日應計利息－首期結算日應計利息
B. 首期交易凈價+到期結算日應計利息
C. 首期交易凈價+首期結算日應計利息
D. 到期交易凈價+到期結算日應計利息
77.三一轉債發(fā)行面值 100 元，轉換比例為 13.33，2016年 3 月 11 日該轉債收盤價 109.94元，標的股票三一重工收盤價 5.28 元，則該日轉股價格為（B）。
A. 8.28 元
B. 7.50 元
C. 20.82 元
D. 5.28 元
78.以下不屬于回購協(xié)議的風險的是（D）。
A. 市場流動性緊張，短期利率上升，抵押品價格下降
B. 到期時逆回購方不按約定價格將抵押品回售給正回購方
C. 到期時正回購方無法按約定價格贖回抵押品
D. 買斷式回購的逆回購方將抵押品賣出
79.從2001年 7 月 2 日起，銀行間債券市場現券交易采用的交易模式是（D）。
A.全價交易
B.溢價交易
C.競價交易
D.凈價交易
80.X 債券的市場價格為 98 元，面值為 100 元，期限為 10 年；Y 債券市場價格為 90 元，面值為 100 元，期限為 2 年，以下說法正確的是（C）。
A. 與 X 相比，Y 債券的當期收益率更接近到期收益率
B. X債券的當期收益率變動預示著其到期收益率的反向變動
C. 與Y相比，X債券的當期收益率更接近到期收益率
D. 在其他因素相同的情況下，Y 債券的當期收益率與其市場價格同向變動
81.根據2014年《公開募集證券投資基金運作管理辦法》的規(guī)定，下列符合混合型基金的是（B）。
A. 股票投資比例：80%～95%
B. 股票投資比例：65%～80%
C. 股票投資比例：85%～100%
D. 股票投資比例：0～20%，債券投資比例 80%以上
82.基金管理人和基金托管人在計算的基金資產凈值存在分歧時，應該采取的處理方式是（C）。
A. 按照中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的計算結果對外予以公布
B. 按照基金估值工作小組的計算結果對外予以公布
C. 托管人有義務要求管理人做出合理解釋，通過積極商討達成一致意見
D. 暫停公布凈值，直到相關各方達成一致
83.假設業(yè)務發(fā)生前速動比率為 1.5，當企業(yè)用現金償還應付賬款若干后，將會導致流動比率（D），速動比率（D）。
A. 下降；下降
B. 不變；提高
C. 提高；不變
D. 提高；提高
84.按照現行的稅收政策，下列說法中正確的是（B）。Ⅰ.機構投資者和個人投資者買賣基金份額均暫時免征印花稅Ⅱ.機構投資者和個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅Ⅲ.機構投資者和個人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. 只有Ⅰ
D. Ⅰ、Ⅱ
85.關于配股權的估值，以下說法正確的是（B）。
A. 因持有股票而享有的配股權，從股權日起到配股確認日止，以收盤價和配股價孰低進行估值
B. 因持有股票而享有的配股權，從股權日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值
C. 因持有股票而享有的配股權，從股權日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按零進行估值
D. 因持有股票而享有的配股權，從股權日起到配股確認日止，如果收盤價低于配股價，按收盤價低于配股價的差額估值
86.已知目前通貨膨脹率為 2%，投資者要求的債券實際收益率為 8%，則該債券的 5 年期貼現因子約為（B）。
A.0.33
B.0.62
C.0.66
D.0.59
關于期貨和期權的共同點，以下表述正確的是（B）。
交易雙方的損益都具有不對稱性
期貨和期權都具有杠桿效應
買賣雙方都要繳納保證金
期貨和期權都是雙邊合約
下列條款中，屬于給予發(fā)行人額外權力的嵌入條款是（D）。
轉換條款
回售條款
承銷條款
贖回條款
由于現代企業(yè)最重要的經營目標就是最大化股東財富，因而（C）是衡量企業(yè)最大化股東財富能力的比率。
資產負債率
B. 銷售利潤率
C. 凈資產收益率
D. 資產收益率
90.下列選項中不能作為債券發(fā)行人的是（C）。
A. 金融機構
B. 中央政府
C. 自然人
D. 地方政府
91.關于全球投資業(yè)績標準（GIPS）規(guī)定的基金投資業(yè)績計算方法，下列表述中正確的是（A）。
A. 計算投資組合的收益時，必須以期初資產值加權計算
B. 按照現行的 GIPS 規(guī)定，基金公司必須至少每季度一次計算組合群收益
C. 假如直接的買賣開支無法從綜合費用中確定并分離出來，在計算已扣除費用的收益時，可以使用估計的買賣開支
D. 必須采用經現金流調整后的時間算術平均收益率
92.關于資產配置策略，以下說法錯誤的是（D）。
A. 戰(zhàn)術資產配置試圖通過動態(tài)調整以增加資產組合的價值
B. 戰(zhàn)術資產配置對戰(zhàn)略資產配置的偏離往往被限制在一定范圍內
C. 戰(zhàn)略資產配置根據投資者風險與收益目標確定各大類資產的投資比例
D. 戰(zhàn)略資產配置通過發(fā)現套利機會，低買高賣，以提高投資組合收益
93.如果某基金實際的直接買賣開支無法從綜合費用中確定并分離出來，遵循全球投資業(yè)績標準（GIPS）的要求，下列說法中正確的是（A）。Ⅰ.在計算未扣除費用收益時，必須從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支的部分Ⅱ.在計算未扣除費用收益時，必須從收益中減去估計的買賣開支Ⅲ.在計算已扣除費用收益時，必須從收益中減去全部綜合費用或綜合費用中包含直接買賣開支及投資管理費用的部分Ⅳ.在計算已扣除費用收益時，必須從收益中減去估計的買賣開支
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
94.債券評級是反映債券違約風險的重要指標，以下兩項評級都屬于高收益?zhèn)u級的是（A）。
A. 惠譽的 BB+和穆迪的 B1
B. 標準普爾的 BBB-和惠譽的 B+
C. 穆迪的 Baa3 和惠譽的 Ba1
D. 標準普爾的 BBB 和穆迪的 Aa2
95.下列關于短期政府債券的特點中，表述錯誤的是（D）。
A. 流動性強
B. 利息免稅
C. 違約風險小
D. 溢價發(fā)行
96.股票基金持股集中度的計算公式是（D）
A.前十大重倉股投資市值/基金資產凈值×100%
B.前十大重倉股投資市值/基金投資總市值×100%
C.前十大重倉股投資市值/基金資產總值×100%
D.前十大重倉股投資市值/基金股票投資總市值×100%
97.某上市公司分配方案為每 10 股送 3 股，派 2 元現金，同時每 10 股配 2 股，配股價為 8元，該股股權登記日收盤價為 12 元，則該股除權參考價為（D）。
A. 6.93 元
B. 6.80 元
C. 9.08 元
D. 8.93 元
98.中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括（B）。
A. 1 年期定期存款利率
B. LIBOR（1 周）
C. SHIBOR（隔夜）
D. 國債回購利率（7 天）
99.在 Brinson 業(yè)績歸因模型中，分析資產配置帶來的超額貢獻不需要用到下列哪項數據（A）。
A. 實際組合中各類資產的收益率
B. 實際組合中各類資產權重分布
C. 業(yè)績比較基準中各指數及其他組成的實際收益率
D. 業(yè)績比較基準中各指數及其他組成的權重分布
100.根據馬可維茨的投資組合理論，在識別有效投資組合時，不需要考慮的是（D）。
A. 每種證券與其他證券之間的相互關系
B. 每種證券期望收益率的方差
C. 每種證券的期望收益率
D. 投資者對每種證券的偏好
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