銀行出納的工作 職責

1、出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

2、根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下職責：

(1)按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發(fā)現問題，及時查對;銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。

(2)根據會計制度的規(guī)定，在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

(3)按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。

(4)掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。

(5)保管庫存現金和各種有價證券(如，國庫券、債券、股票等)的`安全與完整。

(6)保管有關印章，空白收據和空白支票。

3、《會計法》第二十一條第二、三款規(guī)定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作�！�

4、按照上面的相關規(guī)定，出納應該保管發(fā)票，也可以裝訂會計憑證。也就是說，購買發(fā)票和核銷發(fā)票是出納的工作范圍。

出納的工作職責

一、嚴格遵守國家財經紀律，認真按照規(guī)定辦理現金、銀行存款的結算、收付業(yè)務。

二、認真審核各種費用的報銷，對不合法、不合理的原始憑證堅決予以退回。

三、發(fā)放事業(yè)編制職工工資及獎金等費用。

四、保管好各種空白支票、庫存現金、有價證券、財務印鑒。

五、認真按時登記現金日記帳及銀行存款帳，做到日清月結，按月核對銀行余額，填制銀行余額調節(jié)表。

六、認真準確填制現金收付憑證。

七、負責各類票據的認購和發(fā)放登記工作。

八、完成上級交辦的其它任務。

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